Conferência de sinistro contra reserva, pagamentos e encerramento
O ciclo de sinistro é o mais longo da operação e o que mais acumula estado intermediário. A conferência verifica se o aviso, a reserva constituída, os movimentos financeiros e o encerramento são coerentes entre si em qualquer ponto do processo.
- O que compara
- Status do sinistro contra saldo de PSL, pagamentos, salvados e prazo de regulação.
- Onde costuma quebrar
- Encerramento operacional com saldo de reserva ainda em aberto.
- Frequência típica
- Diária, por causa do prazo regulatório de regulação.
O encerramento é o ponto crítico
Um sinistro encerrado com saldo de PSL em aberto é o achado mais recorrente desta conferência, e o mais caro: ele infla a provisão, distorce o resultado do período e aparece na conciliação contábil como uma diferença sem origem aparente.
A causa quase nunca é falha de sistema. É sequência: a regulação encerra o processo operacionalmente, o movimento de baixa da reserva fica pendente de uma aprovação, e o encerramento acontece antes. O ERP aceita as duas operações porque cada uma, isolada, é válida.
O espelho também existe: sinistro com movimento de pagamento sem a reserva correspondente constituída, ou pagamento acima do saldo reservado sem o reforço prévio.
O que verificar ao longo do ciclo
Aviso sem reserva
Sinistro avisado há mais de um prazo definido sem PSL constituída.
Pagamento acima do saldo
Movimento financeiro maior que a reserva disponível, sem reforço registrado.
Encerramento com saldo
Processo finalizado operacionalmente com reserva ainda em aberto.
Prazo de regulação
Sinistros que se aproximam do limite regulatório sem movimentação registrada.
Salvados e ressarcimento
Recuperações previstas sem o movimento de baixa correspondente.
Sinistro judicial
Processos com tratamento próprio de provisão que não podem ser avaliados pela mesma régua do administrativo.
Reserva é número contábil, não só operacional
A provisão de sinistros a liquidar é um dos números que a seguradora reporta, e ela é construída a partir do estado dos processos no ERP. Uma divergência que parece operacional — um encerramento fora de ordem — chega ao balanço.
Por isso a conferência de sinistro cruza duas leituras: a do processo, que responde se o caso está sendo tratado no prazo, e a do saldo, que responde se o valor provisionado corresponde ao que de fato está em aberto.
Separar as duas evita o erro comum de olhar só a quantidade de sinistros abertos. Vinte processos abertos com reserva correta são menos problema que um processo encerrado com reserva viva.
Perguntas frequentes
O que é PSL?+
Provisão de Sinistros a Liquidar: o valor reservado para sinistros já avisados e ainda não pagos. Ela é constituída no aviso, ajustada durante a regulação e baixada conforme os pagamentos e o encerramento.
Encerramento com saldo de reserva é sempre erro?+
Não necessariamente, mas sempre exige explicação. Pode ser a sequência de aprovação ainda pendente ou um encerramento indevido. O que não pode é permanecer sem tratativa até a apuração do período.
Sinistro judicial entra na mesma conferência?+
Entra com régua própria. O tratamento de provisão e o prazo são diferentes do sinistro administrativo, então avaliar os dois pelo mesmo critério gera achado falso em volume.
Com que frequência conferir?+
Diariamente. O prazo de regulação corre em dias e um achado encontrado com uma semana de atraso pode já ter consumido a folga do prazo.
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