Glossário

Glossário de seguros, ERP e regulatório

Os termos que atravessam a operação de uma seguradora, definidos de forma direta e com a nota de onde cada conceito costuma divergir dentro do ERP.

Apólice: Apólice é o contrato de seguro emitido pela seguradora depois de aceita a proposta. Ela define cobertura, importância segurada, vigência, prêmio e condições, e é o registro do qual dependem parcelas, comissões, sinistros e provisões.
Apuração mensalFechamento mensal: Apuração mensal é o processo de consolidar o movimento do período na contabilidade, conciliar os saldos e produzir os números que alimentam relatórios internos e obrigações regulatórias.
CNABCNAB 240: CNAB é o padrão de arquivo usado na troca de informações de cobrança entre empresa e banco. O arquivo de remessa envia os títulos a cobrar e o de retorno informa liquidações, rejeições e outras ocorrências.
Cosseguro: Cosseguro é a divisão de um mesmo risco entre duas ou mais seguradoras, cada uma assumindo um percentual definido do contrato. Uma delas atua como líder e responde pela emissão e pela gestão da apólice.
Endosso: Endosso é o documento que altera uma apólice já emitida sem substituí-la: muda valor, vigência, cobertura, dados do segurado ou do bem. Ele mantém o vínculo com a apólice original e deve repercutir em parcelas, comissões e provisões.
Estorno de comissão: Estorno de comissão é a devolução, total ou proporcional, de uma comissão já paga, motivada por cancelamento da apólice, endosso de redução ou inadimplência que desfaz a base do cálculo original.
FIPFormulário de Informações Periódicas: FIP é o conjunto de quadros periódicos que a supervisionada envia à SUSEP consolidando posição patrimonial e operacional. Os valores são construídos a partir do razão contábil e precisam reconciliar com o movimento operacional que os originou.
IBNERIncurred But Not Enough Reported: IBNER é a provisão que cobre o ajuste esperado sobre sinistros já avisados cujo valor final deve ficar acima do que está reservado hoje. Ela complementa a PSL quando a estimativa inicial tende a subestimar o desembolso.
IBNRIncurred But Not Reported: IBNR é a provisão para sinistros que já ocorreram mas ainda não foram avisados à seguradora. Como não existe processo aberto para eles, o valor é estimado estatisticamente a partir do histórico de atraso entre ocorrência e aviso.
PPNGProvisão de Prêmios Não Ganhos: PPNG é a Provisão de Prêmios Não Ganhos: a parcela do prêmio já emitido que corresponde ao período de cobertura ainda não decorrido. Ela reconhece que o prêmio é recebido antes, mas ganho ao longo da vigência.
Prêmio emitido: Prêmio emitido é o valor total cobrado pela apólice no momento da emissão, antes de considerar o tempo de cobertura decorrido. É a base sobre a qual se calculam parcelas, comissões e a provisão de prêmios não ganhos.
Prêmio ganho: Prêmio ganho é a parcela do prêmio emitido que corresponde ao período de cobertura já decorrido. É o valor reconhecido como receita do período e o denominador usado no cálculo de sinistralidade.
Provisão técnicaProvisões técnicas: Provisões técnicas são os valores que a seguradora reserva para honrar obrigações futuras decorrentes dos contratos em vigor. As principais são PSL, IBNR, IBNER e PPNG, e todas são calculadas a partir dos dados operacionais do ERP.
PSLProvisão de Sinistros a Liquidar: PSL é a Provisão de Sinistros a Liquidar: o valor que a seguradora reserva para sinistros já avisados e ainda não pagos. Ela é constituída no aviso, ajustada durante a regulação e baixada conforme os pagamentos e o encerramento do processo.
RamoRamo de seguro: Ramo é a classificação oficial que agrupa produtos de seguro por natureza do risco coberto. Ele define regras técnicas, tratamento contábil e a forma como a operação é reportada ao regulador.
Resseguro: Resseguro é a transferência de parte do risco já assumido por uma seguradora para uma resseguradora. Serve para proteger o resultado contra sinistros grandes ou acúmulos e pode ser contratado de forma automática ou facultativa.
SESSistema de Estatísticas da SUSEP: SES é o sistema de estatísticas da SUSEP, que consolida informações periódicas de prêmios, sinistros e provisões das supervisionadas. Os números enviados precisam reconciliar com a contabilidade e com a base operacional do período.
SinistralidadeÍndice de sinistralidade: Sinistralidade é a relação entre sinistros ocorridos e prêmio ganho no período, expressa em percentual. É o principal indicador de resultado técnico de uma carteira de seguros.
SROSistema de Registro de Operações: SRO é o Sistema de Registro de Operações da SUSEP, que concentra o registro das operações de seguro. Ele exige que apólices, endossos e sinistros cheguem com campos obrigatórios preenchidos e vínculo correto com o registro de origem.